Változtak a tartós befektetési számlákat (TBSZ) érintő adózási szabályok 2025-től!

Sok magyar befektetőt érint a TBSZ számlákra vonatkozó szabályok szigorodása. A vonatkozó statisztikák alapján a TBSZ számlák száma az utóbbi években dinamikusan nőtt, az elmúlt évben a nyilvántartott számlák száma több százezer, a befektetéssel érintett értékpapír-állomány értéke pedig több ezer milliárd forintra rúgott. A változás illeszkedik a korábbi módosításokhoz, melynek értelmében 2023. júliusa óta a kamatjövedelmek (pl. befektetési jegyek, bankbetétek, biztosítások hozama stb.) után a korábbi 15% szja mellett 13% szochó-t is kell fizetni. A tendencia egyértelmű: a rövid távú befektetések hozama – egy-két kivételtől eltekintve – magasabb adóterhet visel, mint a hosszabb távúaké, így az adózási szabályok szigorodása a hosszabb távú befektetésekre ösztönöz.

Mi a TBSZ számla?

A tartós befektetési számla egy Magyarországon elérhető befektetési számla típus, amely célja, hogy hosszabb távú befektetések felé terelje az embereket, meghatározott időtartam leteltével adómentessé téve a hozamot.

A befektetés egy gyűjtőévvel indul, melyen belül van lehetőség a TBSZ számlára pénzt befizetni. Ezt követően további pénz nem fizethető be a TBSZ számlára. A TBSZ számla akár 25 ezer forint összegű befizetéssel, vagy annak megfelelő devizával is megnyitható. TBSZ-t lehet nyitni számos szolgáltatónál, például a nagyobb bankoknál, befektetési szolgáltatást kínáló pénzintézeteknél, alapkezelőknél is.
A TBSZ valójában egy sajátos értékpapírszámla, amelynek két altípusa van: lekötött betét típusú számla, valamint értékpapír típusú befektetések (részvény, kötvény, befektetési jegy stb.) számla. Az egyes számlák között nincs átjárás. Egy szolgáltatónál, egy naptári éven belül csak egy-egy betéti és értékpapír típusú számlát lehet nyitni, ugyanakkor több különböző szolgáltatóval több TBSZ-t is lehet nyitni egy éven belül.